Бухгалтерский учет в строительной организации. Монтаж товара субподрядчиком
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как нам правильнее отразить в учете!
Мы ген.подрядчики. Купили для заказчика оборудование, которое требует монтажа. Так же закупили необходимые материалы для этого монтажа, оплатили сопутствующие услуги. Для этих работ привлекли субподрядчика, каторому мы оплатим только за услуги монтажа (т.к. все необходимые материалы мы уже приобрели ранее).
У нас вопрос. Как нам учитывать все эти затраты? На каких счетах? Только на 41, или на 10, или в разбивке по этим счетам?
У меня есть предположение, что оборудование мы учитём на сч.41 (Д41 К60),
а все материалы которые пойдут в расход этого оборудования на сч.10 (Д10 К60).
Затем эти материалы спишем через сч.44 (если так можно) (Д44 К10).
Спишем также и услуги суб.подряда через сч.44 (Д44 К60).
А вот дальше я совсем уже запуталась. Ведь нам нужно будет тогда закрыть сч.44. Какой проводкой? Д90 К44 (на сумму дебетового оборота по сч.44)?
И продать это оборудование по цене (стоимость оборудовани+материалы+услуги суб.подряда+наценка)
Д 41 К 42 - отражена наценка на оборудование
Д 50 К 90-1- учтена выручка за реализованное оборудование
Д 90-3 К 68 - начислен НДС с продажи
Д 90-2 К41 - списана стоимость реализованного оборудования
Д 90-2 К 42 (сторно) - списана торговая наценка
ПОЖАЛУЙСТА, подскажите как правильно. (распишите тоже по проводкам) Возможно мой вариант это совершенно не правильно.
Подскажите, пожалуйста, как нам правильнее отразить в учете!
Мы ген.подрядчики. Купили для заказчика оборудование, которое требует монтажа. Так же закупили необходимые материалы для этого монтажа, оплатили сопутствующие услуги. Для этих работ привлекли субподрядчика, каторому мы оплатим только за услуги монтажа (т.к. все необходимые материалы мы уже приобрели ранее).
У нас вопрос. Как нам учитывать все эти затраты? На каких счетах? Только на 41, или на 10, или в разбивке по этим счетам?
У меня есть предположение, что оборудование мы учитём на сч.41 (Д41 К60),
а все материалы которые пойдут в расход этого оборудования на сч.10 (Д10 К60).
Затем эти материалы спишем через сч.44 (если так можно) (Д44 К10).
Спишем также и услуги суб.подряда через сч.44 (Д44 К60).
А вот дальше я совсем уже запуталась. Ведь нам нужно будет тогда закрыть сч.44. Какой проводкой? Д90 К44 (на сумму дебетового оборота по сч.44)?
И продать это оборудование по цене (стоимость оборудовани+материалы+услуги суб.подряда+наценка)
Д 41 К 42 - отражена наценка на оборудование
Д 50 К 90-1- учтена выручка за реализованное оборудование
Д 90-3 К 68 - начислен НДС с продажи
Д 90-2 К41 - списана стоимость реализованного оборудования
Д 90-2 К 42 (сторно) - списана торговая наценка
ПОЖАЛУЙСТА, подскажите как правильно. (распишите тоже по проводкам) Возможно мой вариант это совершенно не правильно.
Comments
-
Добрый день
А 44 счет то откуда взялся?
Купили оборудование и материалы Дт 10 Кт 60
Выполнили работы для Заказчика Дт 62 Кт 90 , Дт 90 Кт 68
Списали материалы Дт 20 Кт 10
Приняли и списали услуги монтажа Дт 20 Кт 60 -
44 т.к. мы ведь продаём заказчику уже смонтированное оборудование (товар). и все расходы связанные с товаром отнесли на 44.
и прежде чем задать Вам вопрос я очень много прочитала, и вот есть примерная ситуация на вашем форуме http://xn-------43dpmgfyfobjohsceu6bqilu7kpedm.ru.nds.monster/index.php?id=275019 от этого я и отталкивалась. -
Вы, по вашим словам, генподрядчик и договор у вас с заказчиком должен быть Договором подряда, а не договором поставки.
Так что у вас нет никаких товаров для перепродажи -
Спасибо за ответы.
Ситуация очень запутанная, поэтому просим о помощи. Но дело всё в том, что мы ещё не заключили никакого договора. и вот по-этому мы хотим знать как лучше всё это оформить. изначально мы планировали это всё продать (и учитываем уже всё на 41 счете). т.к.все эти товары мы покупаем уже с конца 2011 года, а организация с каторой у нас была устная договорённость на продажу оборудования зарегистрировалась только в этом году. и вот сейчас она нам будет компенсировать все наши расходы для них.
подскажите, пожалуйста, если всё таки у нас договор поставки, то как это учесть? -
Цитата: Спасибо за ответы.Ситуация очень запутанная, поэтому просим о помощи. Но дело всё в том, что мы ещё не заключили никакого договора. и вот по-этому мы хотим знать как лучше всё это оформить. изначально мы планировали это всё продать (и учитываем уже всё на 41 счете). т.к.все эти товары мы покупаем уже с конца 2011 года, а организация с каторой у нас была устная договорённость на продажу оборудования зарегистрировалась только в этом году. и вот сейчас она нам будет компенсировать все наши расходы для них.подскажите, пожалуйста, если всё таки у нас договор поставки, то как это учесть?
Добрый день!
Всё зависит от того, как Вы договорились с заказчиком. Вариантов - море. Мы же не будем здесь перебирать их все.
Как Вы определяете цену?
Собираетесь ли заключать отдельный договор на монтаж и установку или это войдет в договор поставки? -
с заказчиком (покупателем) - договор поставки (продать и установить); а на монтаж с субподрядчиком - договор монтажа и установки.
-
Цитата: с заказчиком (покупателем) - договор поставки (продать и установить); а на монтаж с субподрядчиком - договор монтажа и установки.
А как Вы собираетесь определять цену?
Будете выделять отдельно монтаж? -
Цена продаваемого оборудования будет складываться из:
- стоимость оборудования;
- стоимость материалов;
- стоимость монтажа;
- наценка. -
Цитата: Цена продаваемого оборудования будет складываться из:- стоимость оборудования;- стоимость материалов;- стоимость монтажа;- наценка.
Я не о том, как Вы будете определять конечную цифру, а о том, как договорились с заказчиком (покупателем). Будет ли в договоре в цене на оборудовании выделена или указана дополнительно стоимость монтажа?
Или, бывает, что стоимость оборудования такая-то, плюс монтаж дополнительно по факту...
Судя по тому, что наценка у Вас идет после всех расходов, думаю, что у Вас в договоре будет стоять твердая цена на оборудование. И слова, что в Ваши обязанности входит монтаж.
Кроме того, учитываю, что в самом начале Вы писали. что оборудование не Вашего изготовления, а куплено на стороне. Значит - торговля.
Если всё так, то принцип простой:
- покупная стоимость оборудования (товара) - сч. 41;
- стоимость купленных материалов, изначально - сч. 10 (если стройматериалы, то 10.8);
- передали материалы в монтаж - сч. 10.7
- стоимость "чужих" расходов по монтажу - сч. 44;
- списываете израсходованные материалы на сч. 44;
- в конце месяца списываете сч. 44 на сч. 90.2.
Вот, собственно, и всё...
Если расходы по монтажу в одном месяце, а реализация оборудования - в другом, то советую сначала собрать все расходы по монтажу на каком-нибудь вспомогательном счете (например, 23 или 29), а уже в месяц реализации списываете на 44-й и потом на 90.2.
Использовать счет 42 "Торговая наценка" настоятельно не рекомендую. Это, в основном, для розницы, для очень больших количествах номенклатур, для закупок одного товара у разных поставщиков по разным ценам и т.п.
Для разовой поставки, да еще с монтажом, сч. 42 очень не к месту.
Но это проводки для конкретного варианта реализации.
У меня (как и, похоже, у Lucky) большое подозрение, что Вы - строительно-монтажное предприятие и оборудование собираетесь монтировать у заказчика, как дополнение к "большой смете". В этом случае проводки совершенно другие. Собственно их Lucky уже нарисовала...
Успехов! -
Всем БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!
